Funguje vaše firma s přístupem „dokud je na účtu dost peněz, je vše v pořádku“? Nejste sami. Mnoho malých podniků spoléhá spíše na intuici než na detailní čísla.
Jen 19 % českých firem s obratem do 11 milionů korun má přehled o svém hospodaření a finančních ukazatelích. Podle průzkumu si nevedou výrazně lépe ani větší firmy, u kterých se jedná o 23 %. Třetí kategorie firem, s obratem přes 101 milionů korun, podporuje své finanční zdraví díky přehledu ve 27 % případů.
Finanční controlling si zaslouží pozornost, protože představuje systematický přístup, který pomáhá dělat rozhodnutí na základě dat, nikoli dojmů. Díky controllingu získáte jasný přehled o tom, kam vaše peníze plynou, jak plníte své plány a co případně změnit. Pojďme si přiblížit základní oblasti finančního controllingu a jak konkrétně mohou pomoci vaší firmě.
Co je finanční controlling?
Laicky řečeno, finanční controlling je soubor nástrojů a postupů pro plánování, průběžné sledování a vyhodnocování finanční stránky podnikání. Nejde jen o kontrolu ve smyslu hledání chyb v účetnictví.
Controlling spíše připomíná navigaci, pomáhá stanovit finanční cíle (např. formou rozpočtu) a pravidelně kontroluje, jestli se je daří plnit, případně proč ne. Na rozdíl od účetnictví zaměřeného na evidenci minulosti (a povinné výkazy pro úřady) se controlling orientuje na budoucnost a praktické řízení. Zahrnuje tvorbu rozpočtů, řízení nákladů, plánování peněžních toků i sestavování interních reportů pro vedení firmy.
Rozpočty: Plánování finanční budoucnosti
Základem finančního řízení je dobře sestavený rozpočet, tedy odhad příjmů a výdajů na určité období (typicky rok, rozčleněný po měsících). Pro začínající firmu může jít o jednoduchou tabulku, která stanoví, kolik chcete utržit a kolik si můžete dovolit utratit v hlavních kategoriích nákladů. Ideální ovšem je pořídit si k těmto účelům vhodný nástroj, jako je například Caflou.
Rozpočet dává firmě cíle a mantinely, podle něj průběžně sledujete, zda skutečné hospodaření odpovídá plánu. Rozpočet funguje jako pomyslný semafor, pokud výdaje rostou rychleji než příjmy, varuje vás, že je potřeba hledat úspory nebo zvýšit tržby.
Řízení nákladů: Máte výdaje pod kontrolou?
Každá utracená koruna, která firmě nepřináší hodnotu, zbytečně oslabuje její finanční výsledek. Zvláště v menším podniku mohou nehlídané výdaje narůstat překvapivě rychle.
Controlling se proto zaměřuje také na růst nákladů. Sleduje hlavní výdajové položky, porovnává je s plánem a hledá, kde se dá ušetřit. Když velká korporace plýtvá 10 % příjmů, je to nepříjemné, když ale stejných 10 % promrhá malá firma, může to být otázka přežití. Díky controllingu odhalíte zbytečně vysoké náklady nebo nevýhodné smlouvy s dodavateli včas a můžete zasáhnout.
Veškerý obsah v užitečném formátu. Rozhovory, články, life hacky a tipy ze světa businessu i korporátů na našem LinkedIn profilu.
Pojďte se připojit!
Plánování cash flow: Předcházejte nedostatku peněz
Cash flow je tok peněz do firmy a z firmy (příjmy a výdaje). Pro malou společnost je zásadní udržet si likviditu, což znamená, že má dost hotovosti na výplaty, nájem, materiál, splátky úvěrů a další očekávané výdaje. Započítat je třeba také daně. Postačí jednoduchý přehled na příští tři měsíce až půl roku.
Pokud plán ukáže, že za dva měsíce hrozí záporný zůstatek, můžete s předstihem jednat (například zajistit úvěr nebo odložit některé výdaje). Sledování cash flow vás ochrání před nepříjemnými překvapeními a pomůže zajistit, že firma vždy dostojí svým závazkům.
Sledování odchylek od plánu: Rychlá reakce na změny
Vypracováním plánu vše teprve začíná. Zásadní je sledování odchylek mezi plánem a skutečností. Controlling pravidelně porovnává plánované a skutečné hodnoty a sleduje odchylky. Když tržby zaostávají za plánem, můžete včas zareagovat.
Pokud výdaje vyskočí nad rozpočet, controlling pomůže identifikovat, co situaci způsobilo. Může se jednat o jednorázovou investici nebo naopak o trvalé navýšení některé nákladové položky.
Interní reporty: Přehledné informace pro rozhodování
K efektivnímu řízení firmy potřebujete mít po ruce srozumitelné informace. Controlling proto připravuje interní reporty. Na měsíční bázi tak dostáváte přehled klíčových čísel, ať víte kolik jste utržili a vydělali, jaké byly náklady, kolik peněz máte na účtech, jak si stojíte oproti plánu apod.
Tyto interní reporty (na rozdíl od výkazů pro úřady) slouží jen pro vás a váš tým, abyste rychle viděli finanční zdraví firmy. Malé firmy sice interní reporty často opomíjejí, ale platí, že co je změřeno a zapsáno, to se lépe řídí.
Jak controlling podporuje správná rozhodnutí
Aktuální a přesná data znamenají lepší rozhodování. Nemusíte postupovat „naslepo“. Controlling například ukáže, které produkty či zakázky jsou nejziskovější a které naopak vydělávají málo. Podle toho se můžete rozhodnout omezit méně výnosné činnosti a soustředit síly tam, kde nesou ovoce.
Stejně tak může odhalit velkého odběratele, který je kvůli vysokým nákladům pro firmu jen minimálně ziskový. Opět na základě získaných informací upravíte ceny nebo podmínky spolupráce. Rozhodnutí díky controllingu stojí na reálných číslech, nikoli jen na pocitech.
Příklady, kdy controlling pomáhá předejít potížím
- Nedostatek hotovosti: Firma získá velkou zakázku, ale zákazník zaplatí až za 60 dní. Bez plánování cash flow by mohly dojít peníze na provoz. Controlling však takový výpadek předem odhalí a firma si včas sjedná kontokorent, takže překlene období do zaplacení faktury a vyhne se problému.
- Neziskový zákazník: Malá marketingová agentura věnuje hodně času jednomu velkému klientovi. Controlling ale ukáže, že po započtení všech nákladů je spolupráce sotva zisková. Firma proto upraví smlouvu (zvýší cenu nebo omezí služby) a zabrání tomu, aby významná část její činnosti byla dlouhodobě ztrátová.
Přínosy controllingu pro malé firmy
Z příkladů je patrné, že zavedení controllingu přináší malým firmám řadu výhod. Tou hlavní je prevence problémů. Včasné varování před finančními potížemi dává šanci zasáhnout dříve, než bude pozdě. Neméně důležitá je i vyšší efektivita. Peníze se využívají tam, kde dávají smysl.
Controlling také často odhalí příležitosti ke zlepšení, třeba zbytečné náklady nebo neprofitabilní produkty, jejichž omezením či vylepšením lze zvýšit zisk. Pokud firma plánuje růst nebo shání investora, dobře nastavený finanční controlling jí dodá na důvěryhodnosti. Zkrátka controlling není zbytečný „byrokratický“ luxus, ale naopak praktický pomocník pro dlouhodobou stabilitu a prosperitu podnikání.
Začněte řídit finance aktivně
Jestli jste dosud finance řídili jen podle stavu účtu, zkuste to změnit. Sepište si jednoduchý rozpočet a plán peněžních toků, stanovte si několik klíčových ukazatelů a každý měsíc sledujte, jak si vedete. Vyhraďte si pravidelně hodinu týdně na vyhodnocení čísel a zamyšlení se nad nimi.
Brzy zjistíte, že rozhodování podložené daty je mnohem jistější. Finanční controlling není výsadou korporací, i malá firma díky němu může dosáhnout výrazně lepších výsledků. Nečekejte na první vážný problém, abyste si uvědomili jeho důležitost. Začněte s aktivním řízením financí už dnes.
Chcete se přihlásit k odběru novinek?
